具体情况如下:

1、因开票有误购买方拒收专用发*的，销售方须在专用发*认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发*的信息。

2、因开票有误等原因尚未将专用发*交付购买方的，销售方须在开具有误专用发*的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发*的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。

3、发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发*后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。