应该督促采购人员尽快拿回发*。等收到发*时，红字冲回暂估，根据发*重新入账（有差异的要进行调整）。至汇算清缴时，尚未取得发*的，做纳税调增处理；待到取得发*年度，再做纳税调减处理。