公司财务分析合集 公司财务分析的要点笔记1
公司财务分析合集 公司财务分析的要点笔记1
2024-11-06 05:36:23  作者:親相信我  网址:https://m.xinb2b.cn/tech/oad424407.html

经营活动现金流入,含销售商品、提供劳务,一般高于营业收入,现在小编就来说说关于公司财务分析合集 公司财务分析的要点笔记1?下面内容希望能帮助到你,我们来一起看看吧!


公司财务分析合集 公司财务分析的要点笔记1

收入与现金流对比

经营活动现金流入,含销售商品、提供劳务,一般高于营业收入。

收入或现金流降低时:价与量谁在降低?哪个产品?境内还是境外?哪个地区?

净利润与现金流对比

经营活动现金流量净额一般高于净利润;

汇兑损失:国外业务占比大时,当人民币升值后,汇兑后会产生汇兑损失。

现金流

主要包括经营净额、筹资净额、投资净额。

经营净额,极其能说明企业的主业造钱能力。

筹资净额:正值,代表通过IPO或发债进行了融资;负值,代表偿还债务、分红等。

投资净额:主要用于扩大产能、参股上下游、理财等。

净资产收益率ROE

ROE:大于10的企业,优秀;大于20,非常优秀;大于30,非常非常优秀,比如茅台、伊利等。而大于40,基本不可能。

收入成本构成=营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用(含研发) 经营活动产生的利润。

利润:经营活动利润 其他活动利润。

毛利率=(营业收入-营业成本)/营业收入。

销售费用=职工薪酬 广告宣传费 促销费 租赁费 (运输费) 其他。

(1)广告费:一般是前期投入大,比较高,后期会逐渐降低;

(2)促销费:相比于广告费,这块的投入比较大,说明销售做的比较粗放;

(3)运输费:2020年收入准则有所调整,运输费原计提到销售费用,现计提到营业成本,会造成“毛利率”下降。

管理费用=人员费用 折旧费 办公费用等 技术服务费 其他

管理费用具有规模效应,一般偏固定,收入、管理费用都在涨,但其没有营收增长的快,占比会变低,利润率会走高(好企业)。

总资产周转率

存货周转率:意味着存货的流动、流通效率的高低。

固定资产周转率:与产能利用率有密切关系。

应收账款周转率。

权益乘数(杜邦分析)

可参见下文及历史文章:

https://m.toutiao.com/is/FVgH5CQ/?=投资相关的基本财务知识 - 今日头条

资产堆积图

主要包括货币资金和理财、应收款项、存货、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等。

应收:受“先款后货”的公司财务制度的影响很大,当然背后是公司实力做支撑。

存货,主要有原料、半成品、库存商品、周转材料,其跟行业及企业的生产效率有很大关系。

长期股权投资:联营、合营等方式来参股其他行业。

固定资产,主要包括房屋建筑、机器设备、测试平台和工装等。

负债堆积图

主要包括有息负债、应付款项、预收款项、应交税费、其他应付款、其他流动负债等。

应收、应付高,代表上下游议价能力比较强;

负债,需特别关注剔除预收部分、有息债券部分及占比;

有息负债率:越低越好。

拆分同业对比

同行业对比分析,在企业财务指标的分析时很常用,也很实用,主要对比分析的内容有ROE净资产收益率、PE 市盈率、PB市净率;经销商数量、销售费用、市场占有率、单位营业成本等;人均创收、人均创利、人均薪酬等……

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