售企业在制定下年度销售预算的时期，往往因为对一些异常因素处理欠妥，导致预算不够严谨准确，与实际销售表现大相径庭，不但不能有效指导工作的开展、正确评估人员的工作表现，而且也容易让大家对预算的严肃性产生质疑。本篇文章，我们就给大家介绍如何正确的进行预算分解，使之更符合实际情况。

首先要确定各月占全年的销售占比。通过准确计算每个月占全年销售的比例，才能准确的分解全年的预算。这其中就涉及到正确选取同期数据、剔除异常影响。接下来我们逐一说明：

1、 来年的预算是在过往销售数据的基础上制定的。所以，选取正确的时间段非常重要。我们建议：根据企业制定预算工作开始日期的不同，可以考虑8 4、9 3、10 2。比如8 4就是今年的1-8月加上去年的9-12月（8 4），其他的以此类推。这样的好处是更接近于门店目前的实际表现。但是不能选择11 1，因为每年的春节在1、2月份会有变动。

2、 如何剔除一些重大事件造成的销售异常——疫情。比如今年很多门店以为疫情的防控导致销售有较大的变化。下面就以一个案例来进行说明。

案例：某企业10 2的数据如下：

说明：所在城市因为疫情，2022年4月10日至5月20日封城，为保民生，企业响应号召，全体人员吃住在门店，为周边居民进行配送生活物质，4月销售同比增长10%，5月同比增长8%。如何确定实际同比？

方案：4、5月的增长高于其他月份，是因为疫情造成消费者的抢购囤货，此类非规律性、不可控的突发事在下一年度的实际经营中不太可能重现，所以我们要把它的影响效果在过往数据中先剔除，考虑没有疫情的销售会是什么样的。所以根据销售数据，考虑1-3月、6-10月的累计同比情况，作为调整参考。如1-3月同比增长3%、6-10月增长4%，可以按照增长3.5%来确定4、5月份的销售额，重新计算全年销售总额，最后确定各月份的占比。

数据调整参考：

1、 调整后4、5月的对全年的销售占比分别从6.4%、6.8%下调为6%、6.5%。

2、 11、12年的销售同比和今年1-10月的销售同比差异较大，看来该企业今年的经营有所改善，而这些改变会持续发生，所以要上调这两个月的同比数据，在按照新的同比数据计算其销售额，重新确定该月占全年销售的占比。

3、如何剔除一些重大事件造成的销售异常——竞争店。竞争店的出现在实际经营中很常见，还是通过案例进行说明调整方法：

案例：某门店1-7月销售同比增长1%，8月初相邻1公里开了一家经营面积、业态相当的竞争店，8月同比下降15%，9月同比下降10%，10月同比下降8%，如何确定实际影响？

说明：竞争店在开业期间肯定又会大型促销活动，周边的消费者也会有赶热闹的情况，但这些随着促销活动的结束还有新鲜劲的过去、特别是本企业应对竞争的措施逐渐发挥作用，其影响也在逐渐减弱，所以要调低8-10月下降的比例。另外，此竞争店对门店的影响将持续下去，所有1-7月的同比也要进行调整。

数据调整参考：考虑10月的同比数据，再适当降低影响比例，可以按照下降6%来确定8-10月的销售额，重新计算全年销售总额，最后确定各月份的占比。

4、如何剔除一些重大事件造成的销售异常——门店改造。有时候企业因为自身的经营理念的调整，也会主动发起一些改善措施，比如对单个门店的改造升级。请看以下案例：

案例：某企业1-4月同比增长3%，引入专业咨询团队，对旗舰店进行升级，5月10日-6月11闭店改造，6月12日重新开业，6月同比增长80%，7月同比增长50%，8-10月同比增长20%，如何确定实际影响？

说明：首先门店的改造对门店影响是持续性的，所以要调整1-4月的同比数据；其次6-7月的增长会有重大促销的影响、以及前期积压的销售被释放的情况，所以6-7月的同比也要适当调整。

数据调整参考：考虑重张开业期间的大型促销活动，以及之前积压的购物卡的消费，6-7的销售同比不能作为实际情况，可以按照8-10月的增长20%来确定前期的销售额，重新计算全年销售额，最后确定各月份的占比。

5、春节的调整。思路说明：计算1-2月每天占两个月销售的比例——把今年春节几个固定阶段的销售情况统计——根据阴历套在明年春节对应的阶段——按照阳历重新计算1、2月的销售占，请看图示：

口诀：先算日占比、阴历算阶段、阳历调周末，累计月占比，划分月比例

案例：调整前数据

调整后数据：

按照此方法，我们可以看出1-2月的增幅和占比发生的较大的变化，但是这样的数据会对来年的实际工作更有指导意义：

5、通过上述方法，可以较准确的计算出每个月的实际占比，根据这样的比例分解预算，会对门店的实际工作能起到更好的指导作用，也能更好的评估大家的工作表现。